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中澳政府终于出手!大量澳洲华人账户遭ATO查封

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海那边 发表于 2019-9-17 12:30:11 | 显示全部楼层 |阅读模式

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从去年开始,澳洲税务局联合金融机构突然出手,冻结了上千个银行账户,其中不乏大量中国居民的账户。

为什么会冻结银行账户?因为作为打击洗钱和避税的强大工具——CRS,2018年正式开始在新西兰、澳洲、中国等地实施。

austoday.com.au 这些被冻结的银行账户,都是涉嫌未申报海外收入,根据已经实施的CRS协议,澳洲相关的金融机构需要按照要求将客户相关信息上报给税务局系统,澳洲税务局系统整合这些信息后,在2018年9月30日将信息报告给中国及其它实施CRS的国家税局。

在此之前,有许多已经移民澳洲的中国人,都没有把在中国处置的房地产出售收益、股票投资收益、银行利息收入、养老金收入在澳洲申报税项。由于CRS交换数据之后,澳洲税务局有足够的数据做比对分析,以后想要逃税就困难了。

今日澳洲 那,CRS究竟是一个什么东西呢?

首先,它的全称是Common Reporting Standard,也就是“统一报告标准”。

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那么,这个“统一报告标准”究竟是什么标准,又报告给谁?报告哪些内容呢?
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1、所谓标准,就是金融账户涉税信息自动交换标准。

2、这些账户信息将在各个合约国之间交换,举个例子:每年中国把在我们这里开户了的美国公民账户信息提供给美国,便于查税,作为交换,美国也会把在他们那里开户了的中国公民账户信息提供给中国。

3、报告内容就是各个账户的情况了,比如:存款账户、托管账户、有现金的基金或者保险合同、年金合约,都要被交换。你的帐户、帐户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地,都要被交换。
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这样做,都是为了提升税收透明度和打击跨境逃税。

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那么,有哪些国家与中国一起签订了这个CRS协议呢?

今日澳洲 截至去年底已有101个国家(地区)承诺实施“标准”。

你能想到的主流国家基本都签订了这个政策,包括一向被富豪们视为有最安全银行的瑞士。

CRS具体会影响到哪些人呢?

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海外有金融资产配置的人群:

CRS实施后,只要是中国人(不管是否移民),且在境外(包括香港)有如下金融资产:存款帐户、托管帐户、现金价值保单、年金合同、证券帐户、期货帐户、持有金融机构的股权/债权权益等。上述这些金融资产存放的国家或地区,也会将持有人所持有的金融资产情况披露给中国大陆税务局。

austoday.com.au 举个例子,如果你是有大陆身份证的人,并在香港汇丰银行有存款500万。那么,香港汇丰银行就会把你的存款报给香港税务局,香港税务局再将你的存款信息报给大陆税务局。

今日澳洲 这时,你需要思考的问题是:如果钱是从中国大陆出去的,资金是合法收入还是灰色收入?是合法出境还是非法地下钱庄逃避外汇监管出境?这些资金在中国是否合法纳税?纳税凭证能提供吗?这些问题,无论哪一关,都有可能涉及刑事责任。

在海外持有壳公司投资理财的人群:

austoday.com.au 中国人在境外税收非常优惠的地域设立过公司,并通过公司在银行等金融机构开户持有资产,或通过公司帐户来进行理财或消费,这类企业将可能被认定为“消极非金融机构”(即壳公司)。CRS实施后,将要求作为公司实际控制人的你及公司两层拥有的金融资产均要披露,利用壳公司的名义来避税将变得更加困难。

在高净值客户中,最为典型的就是在维尔京群岛或开曼群岛开设离岸控股公司,然后再用公司在各家金融机构开户,持有境外的基金、股票等,这些在2017年后均面临披露。

在海外已购买大额人寿保单的人群:


近年来,为应对人民币贬值,许多高净值客户在通过各种途径多配置美元资产。而购买境外保单,比如香港保单、美国保单等,是常用做法。

香港是CRS签约地区,香港立法机构业已出台《2016税务修订第3号条例》。根据该条例,香港的保险公司也要将境内高净值客户的大额保单资产信息报告给中国大陆税务局。需要注意的是,此披露并不仅指2017年新购买保单,而是历史上已购买过的保单均要披露。

austoday.com.au 这是境内高净值客户最不希望看到的局面。但这并不是说,香港保单资产就一定有风险,如果境内外的人寿保险合理规划,在应对CRS危机方面反而会有其独特功能。
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已设立海外家族信托人群:

中国首批富豪几乎都在海外设立了家族信托,他们最喜欢设立家族信托的法域有维尔京群岛、库克群岛、耿西岛、新加坡、香港、新西兰、开曼群岛等,这些法域都成为了这次CRS签约国。

CRS协议内容规定:已设立的家族信托有关信息也要被披露,包括家族信托的委托人(即财产授予人)、保护人、受托人(通过是信托机构)、受益人。

在境外设立公司从事国际贸易的人群:
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在本次的CRS信息交换内容中,本身并不包括海外贸易公司的金融帐户信息,但是很多做国际贸易的老板们选择的运营模式是:在境内设立实体公司搞生产经营出口,同时在离岸税收优惠地设立另一家公司,完成海外贸易的境外收款职能,这样大量的外汇收入直接进入到境外公司帐户中,同时享受了免税优惠。
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如今随着中国CRS正式落地,将会有更多的国家和地区加入,在强大的金融信息情报的交换下,中国的税务机关如同戴上了天眼。也就意味着,只要你还是中国纳税人,你的所有财产,在监管的法眼之下,完全是在裸奔。
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